증여세 부모 자녀 형제 그외 세율과 공제 그리고 면제한도

증여세 부모 자녀 형제 그외 세율과 공제 그리고 면제한도

재산으로 볼 수 있는 것은 금전으로 바꿀 수 있는 경제적 가치가 있는 모든 물건과 재산적 가치가 있는 법률상 아니면 사실상의 모든권리를 피상속인에게 귀속시키는 것을 상속 아니면 증여라고 합니다. 이런 증여는 조부모나 부모 친인척이 자녀아니면 가까운 친인척에게 재산을 증여할 때 증여세가 발생합니다. 증여대상과 공제금액은 다음과 같은 표에서 확인할수 있습니다. 보통 배우자에게는 6억한도내에서 증여세가 발생하지 않습니다. 자녀가 부모에게 증여할 때도 증여세가 발생하는데 면제한도는 5천만 원입니다.

형제와 자매 간 증여할 때는 면제한도 1천만 원입니다. 증여공제액은 10년의 누계액을 기준으로 하고 있습니다. 10년후 공제금액은 다시적용가능합니다.

운용수익도 증여세 대상이다?

증권계좌에 입금하고 증여세 신고를 했어도 주식을 반복적으로 매도매수하여 수익이 일어나는 경우에는 발생 수익도 타인의 기여에 의해 발생했으므로 증여세 부과 대상이라고 되어있습니다. 여기서 반복적 이라는 표현의 기준이 모호해서 국세청에 질의했고, 답변을 받았습니다. 이 부분은 답변 그대로 옮겨 본다

미성년자가 증여받은 금액으로 미성년자의 이름으로 주식 매매 거래를 하는 대리투자로 인한 투자수익이 일어나는 경우 타인의 기여에 의하여 재산가치가 증가된 경우로서 증여에 해당하는 것이나, 타인의 기여에 의하여 재산가치 증가로서 증여로 보는 분명한 금액이나 수익 기준이 정해진 것은 아닌 것으로, 타인의 기여에 의한 재산가치 증가에 해당 하는지 여부는 전반적인 상황에 근거하여 사실 판단하여야 할 사항입니다.

답변과 같이 10번 매수 매도하면 타인의 기여다처럼 명백한 기준이 있는건 아닙니다.

과세 면제 증여를 활용하는 방법

과세 면제 증여란 증여세가 면제되거나 과세되지 않는 증여를 의미합니다. 과세 면제 증여에는 다음과 같은 것들이 있습니다. 교육비, 의료비, 장례비 등의 특수증여 증여자와 수증자의 관계에 따라 일정한 한도 내에서 증여세가 면제됩니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 교육비로 1억원을 증여하면 증여세가 면제됩니다. 주택임대사업자의 주택임대소득 증여 주택임대사업자가 자녀에게 주택임대소득을 증여하면, 10년간 증여세가 과세되지 않습니다.

단, 주택임대사업자는 자녀와 동일한 세대에 거주하고 있어야 하며, 자녀는 주택임대소득을 받은 후 5년 이내에 재산을 양도하거나 타인에게 증여할 수 없습니다. * 장애인 등의 생활안정자금 증여: 장애인이나 기초생활수급자 등에게 생활안정자금으로 1억원 이하를 증여하면, 증여세가 과세되지 않습니다.

증권계좌의 증여시점

증여목적으로 송금했다면 송금한 날이 증여일이 되나, 신고하지 않아 자녀가 증여 받은 사실이 확인되지 않는 경우 자녀가 인출하여 현실 사용한 날을 증여받은 날로 보게 되어 그동안의 운용수익을 포함해서 과세가 됩니다. 쉽게 말해 아이 명의로 계좌개설을 하고, 증여세 신고하지 않고 2천만원치 테슬라 주식을 사줬는데, 성인이 돼서 봤더니 10배가 올라 2억이 되었다면, 성인이 된 아이가 찾아 쓰는 시점이 증여 시점이 되므로 2억에 대한 증여세를 신고해야 해야만 되는 것입니다.

우리는 투자 목적생활비, 용돈이 아니라는 의미으로 주식을 매수해서 아이에게 주려는 것이므로 무조건적으로 증여세 신고를 해야합니다. 그래야 지금 기준으로 증여가 되는 것이고 이미 증여가 된 금액이니 향후 운용수익은 증여세와 연관 없이 아이의 몫이 되는 것입니다.

증여세 신고방법에 에 관해 알아봅니다.

관할세무서를 방문상담 아니면 가까운 세무사를 방문해서 상담 후에 개인별 상황에 맞춰서 결정하시면 됩니다. 증여세는 증여일이 발생한 달의 마지막일로부터 3개월 이내 소재지 관할 세무서에 신고하시면 됩니다. 기한 내에 신고하시면 신고세액감면 3를 공제받습니다. 주민등록등본, 증여세 과세표준신고 및 자진납부 계산서, 증여재산 및 평가명세서, 채무입증서류, 미성년증여 시거래 내용증명서, 가족관계증명서 관할세무서 방문 아니면 홈택스를 이용 셀프신고 하실 수 있습니다.

셀프신고를 하실 경우 홈택스를 활용하는 방법을 간단하게 설명드립니다. ①홈택스rarr; ②신고납부 증여세 선택rarr; ③ 증여일자 증여자 정보입력 rarr; ④수증자정보입력rarr; ⑤증여재산의 종류 선택rarr; 증여재산명세합계확인rarr 증여세신고 제출 그밖에 증여세금에 관하여 따로 계산을 해볼 수도 있습니다.

자주 묻는 질문