개인형 퇴직연금 IRP 연말정산 세액공제 혜택과 노후 생활비 준비
IRP는 저희가 두 가지 목적으로 입출금 예금잔고 개설합니다. 첫번째는 다니던 회사를 퇴직하게 되고 퇴직금을 받는 용도이고, 또 하나는 나의 노후를 위해서 내가 자체적으로 저축을 하는 용도입니다. 이중에 이 두 차례 사용 목적 만 놓고 보시면 연금저축과 거의 똑같습니다. 노후 사용할 연금을 준비해야하는 공통적으로 목표를 가지고 있기에 공통점이 많은 것입니다. 이 글에서는 퇴직금을 받는 사용 목적 보다는 나의 노후를 위해 연금을 모으는 계좌로 활용하는 것을 염두에 두고 IRP에 대해 설명하겠습니다.
IRP는 소득액이 있는 사람이라면 누구나 개설할 수 있습니다. 근로자, 사업자, 자영업자, 공무원, 군인 등 모두 가능합니다. 누구나 1년 동안 최대의 1800만원 만큼 저축할 수 있는 한도를 가지고 있습니다. 이 1800만 원의 한도는 연금저축과 IRP를 합산해서 계산됩니다.
첫 차례 이유는 바로 연말정산 신청시 세금공제 대상인 계좌를 내가 선택해야 하는데, 이때 세금공제 대상인 계좌와 아닌 계좌를 명확히 할 수 있다는 이유입니다. 두 번째는 연금 수령 시 추가 옵션을 제공할 수 있기 때문입니다. 참고해서 1년에 1,200만 원만 받아야 절세효과가 가장 큰데 세액공제받지 않고 추가로 납입한 금액에 대해서는 1,200만 원을 초과해서 받을 수 있으므로 첫 차례 통장에서는 1년에 1,200만 원 한도로 연금이 나오도록 설계하면서 나머지 세액공제를 받지 않고 추가로 납입한 금액으로 미흡한 부분을 채워서 수령할 수 있게 옵션을 줄 수 있다는 겁니다.
공제를 받기 위해 해마다. 저축을 해서 해마다 쌓이게 되면 연금을 타 쓰기 전까지 꽤나 긴 기간동안 운용해야하는 목돈이 됩니다. 이 긴 운용 기간 동안 세금을 내지 않고 나중으로 미뤄 준다는 겁니다. 세금을 안 내는게 아니라 미뤄주기 때문에 절세라고 부르지 않고 과세이연이라고 부릅니다. IRP 속에서 여러가지 상품들을 선택할 수 있고 그 상품들 마다. 고유한세금이 다. 발생하게 됩니다. 일반적인 건 저희가 예금으로 수익을 보시면 15.4 이자소득세, 주식 배당을 받으면 15.4 배당 소득세입니다.
IRP에서는 이런 세금을 다. 내지 않고 나중에 연금을 받을 때 연금소득세로 납부합니다. 더 오랜기간 큰 금액으로 복리 효과를 누릴 수 있는 것입니다.
IRP 절세효과 및 주의사항
주의할 점은, 연금 수령 시 추가 납입금 및 운용수익 재원이 개인연금 포함 연간 수령액이 1,200만원이 초과할 경우, 총 금액에 대해 6.644에 해당하는 종합과세를 하기 때문에 연간 수령액을 잘 조절해야 합니다.
추가납입액 세액공제IRP는 추가납입한 금액애 대해 연금저축과 합산하여 연간 700만원까지 (연간 종합소득 1억원 이하, 만 50세 이상일 경우 연간 900만원까지) 세금공제 대상이며, 세액공제율은 연간종합소득액에 따라 4,000만원 이하의 경우 16.5%, 4,000만원 초과일 경우 13.2%의 세액공제를 받을 수 있습니다.
만약 입출금 예금잔고 해지 아니면 부득정 법정 사유를 제외한 중도인출, 은퇴 이후 일시금 수령의 경우, 위에서 세액공제를 받은 추가적립금 및 운용수익에 대해서는 기타소득세인 16.5를 납부해야합니다.